Уточненные декларации по НДС и налогу на прибыль: ошибки при проведении в учете реализации

Comments

• Цитата: Здравствуйте, прошу помощи в разъяснении вопроса. Предыдущий бухгалтер без оснований (нет подписанного акта со стороны заказчика) провела реализация 1 кварталом 2015 года, по факту работы завершены 2 кварталом 2015года (май 2015г). заказчик не идет ни на какие уступки и настоял на выставлении акта и сч-фактуры маем, мы, понимая ошибку с нашей стороны, выставили акты маем, удалив предыдущую проводку реализации. Какие наши действия в дальнейшем? Необходимо подать уточненки по НДС и налогу на прибыть и что еще? Организация на ОСНО. Спасибо огромное за все ответы. Прошу откликнуться поскорее, т.к. данный вопрос горит.

  Здравствуйте Марина. Ваша ошибка не привела к занижению налоговой базы по НДС в 1 квартале, следовательно вы можете не уточнять прибыль ( ст. 54 Нк РФ ) При условии что за 1 квартал вы не получили убытка.
  
  Что касается НДС , вы должны оформить доп.лист к книге продаж за 1 квартал в сторону уменьшения. Опять же подавать или нет уточненную декларацию решайте сами, это ваше право а не обязанность.
• Цитата: Здравствуйте Марина. Ваша ошибка не привела к занижению налоговой базы по НДС в 1 квартале, следовательно вы можете не уточнять прибыль ( ст. 54 Нк РФ ) При условии что за 1 квартал вы не получили убытка.

  Это Вы,наверное,говорите о налоговой базе по налогу на прибыль,а не про НДС. Убытка нет за 1 квартал
  
  Что касается НДС, то показав меньшую сумму мне следует ожидать проверки?
  И еще как выглядит этот доп лист к книге и его сдавать отдельно от самой декларации?
   Если не подать уточненку,то за второй квартал мне надо показать, что этот счет-фактура стоит уже во втором квартале?
  И еще мы по НДС платим 1/3. За июнь меньше платить значит?
• Доброе утро. Пока вы не подадите уточненку по НДС, платить меньше вы не имеете права. На основании вашей уточненки инспекция вправе запросить пояснения, почему изменились показатели декларации (п. 3 ст. 88 НК РФ) Мы в таких случаях пояснение отправляем сразу с дополнительным листом к книге продаж. Больше вопросов как правило не возникает.
  
  Что касается счета фактуры: в первом квартале у вас будет сумма этого НДС с минусом, а во втором в обычной книге продаж за 2 квартал
• Огромное спасибо, подскажите как выглядит пояснение (если можно образец, буду благодарна) и Вопрос удалён модератором.
  И я так понимаю: пояснения + доп лист + уточненка все это сдать отчетности за 2й квартал
• Цитата: И я так понимаю: пояснения + доп лист + уточненка все это сдать отчетности за 2й квартал

  Вопрос об 1С нужно задать в соответствующем разделе Марина. Таковы правила форума.
  
  Сдаете уточненку вместе с пояснениями, на основании оформленного доп.листа к книге за 1 квартал.
  
  Вот так выглядит мое пояснение:
  
  Согласно пункту 1 статьи 81 Налогового кодекса РФ, ООО  представляет уточненную декларацию по НДС за 2 квартал за 2014 год.
  
  В уточненной декларации сумма налога исправлена в сторону уменьшения на 439 (Четыреста тридцать девять рублей).
  
  Корректировка связана со сторно ошибочно выписанной реализации во втором квартале 2014 года. 31 декабря 2014 года был сторнирован акт выполненных работ и счет фактура № АСТ000000  от 24.04.2014, выставленная на   в сумме 2880 ( две тысячи восемьсот восемьдесят рублей)
  
  Сторно ошибочно выписанного акта отражено в бухгалтерской справке № 132 от 31.12.2014г.
  
  В книге продаж за 4 квартал сформирован дополнительный лист ко второму кварталу 2014 года.
  
  Приложения:
  
  1. Бухгалтерская справка
  
  2. Дополнительный лист к книге продаж
• Огромное ВАМ СПАСИБО!!!!💐
• Добрый день! У меня была аналогичная ситуация. Реализация не была подтверждена подписанным актом выполненных работ. Я тоже сдала уточненную декларацию по НДС  и прибыли, чего по Ндс делать было не нужно. По НДС делается корректировка в сторону уменьшения текущей датой, но никак не сторно и отражается в налоговых вычетах. По году не пойдет прибыль и НДС и надо будет только написать пояснения.
• Спасибо за ответ
  значит, мне не нужно сейчас ни по налогу на прибыль, ни НДС подавать уточненки?
  
  

  Цитата: По НДС делается корректировка в сторону уменьшения текущей датой

  КАК делается корректировка в сторону уменьшения текущей датой?
  
  

  Цитата: По году не пойдет прибыль и НДС и надо будет только написать пояснения

  По итогам года написать пояснения? Что за пояснения? где почитать или можете образец дать?
• Цитата: Спасибо за ответзначит, мне не нужно сейчас ни по налогу на прибыль, ни НДС подавать уточненки?Цитата: По НДС делается корректировка в сторону уменьшения текущей датойКАК делается корректировка в сторону уменьшения текущей датой?Цитата: По году не пойдет прибыль и НДС и надо будет только написать поясненияПо итогам года написать пояснения? Что за пояснения? где почитать или можете образец дать?

  Пояснение на бланке организации делать? И как вы его отсылали через электронный сервис?